AIFMD-rapportering

Både auktoriserade och registrerade svenska AIF-förvaltare ska rapportera till FI. Även icke EES-baserade AIF-förvaltare som marknadsför en fond i Sverige ska rapportera till FI. Detta framgår av 2 kap. 4 § och 13 kap. 2–4 §§ lagen (2013:561) om alternativa investeringsfonder, LAIF, (motsvarar artikel 3 och 24 i AIFMD).

Så rapporterar du

All löpande rapportering för fonder och AIF-förvaltare sker i vårt rapporteringssystem Fidac. För att kunna rapportera behöver du först registrera en användare och logga in. 

• Rapportera i Fidac

Då ska rapporteringen ske

Det första rapporteringstillfället inträffar ett kalenderkvartal från att förvaltaren eller den alternativa investeringsfonden fick tillstånd från FI, till det balansdatum som rapporteringen gäller. Rapporteringens balansdatum är alltid den sista dagen varje kvartal (se punkt 8 och 12 i Esmas riktlinjer om rapportering enligt artiklarna 3.3 d och 24.1, 24.2 och 24.4 i AIFM-direktivet [ESMA 2014/869]).

Hur ofta en AIF-förvaltare ska rapportera till FI beror främst på storleken på de förvaltade tillgångarna. Artikel 110 och 111 i kommissionens delegerade förordning (EU) nr 231/2013 anger hur när förvaltaren ska rapportera till FI. För att bedöma vilken typ av rapporteringsskyldighet som gäller för fonden och AIF-förvaltaren bör du även utgå från bilaga 1.1-1.3 i Esmas riktlinjer om rapporteringskrav enligt artiklarna 3.3 d och 24.1, 24.2 och 24.4 i AIFM-direktivet (ESMA 2014/869).

Rapporteringen ska ha inkommit till FI senast en månad efter periodens utgång. Om förvaltaren förvaltar en fond-i-fond får denna period förlängas med ytterligare 15 dagar, både för fonden och för förvaltaren (se artikel 110.1 andra stycket i kommissionens delegerade förordning [EU] nr 231/2013).

Rapportera med lägre frekvens

AIF-förvaltare som vill rapportera med lägre frekvens ska meddela detta till FI. Skicka ett mejl till rapportering@fi.se och ange varför förvaltaren bör träffas av en annan rapporteringsskyldighet enligt bilaga 1.1-1.3 i Esmas riktlinjer om rapporteringskrav enligt artiklarna 3.3 d och 24.1, 24.2 och 24.4 i AIFM-direktivet (ESMA 2014/869).

Sista rapporteringstillfället för icke EES-baserade fonder

Om en icke EES-baserad fond likvideras eller om fonden avslutar sin marknadsföring i Sverige, och därmed önskar att upphöra med sin rapportering, ska AIF-förvaltare ansöka hos FI om att återkalla sitt marknadsföringstillstånd. Mejla till finansinspektionen@fi.se. Rapporteringskravet kvarstår dock så länge AIF-fonden har kvar svenska investerare (se fråga 38 i Esmas Frågor och svar från den 14 juni 2023, ESMA34-32-352).

Detta ska rapporteras

Vad som ska rapporteras vid olika tidpunkter finns angivet i artikel 110 och 111 i kommissionens delegerade förordning (EU) nr 231/2013. Rapportering ska ske för AIF-förvaltaren och för varje alternativ investeringsfond. Mallar för rapporteringen finns i bilaga 4 till förordningen som länkas nedan. I rapporteringsmallen gäller det första bladet, AIFM file 24(1)", rapportering för AIF-förvaltare. De tre andra bladen, AIF file 24(1), (2) och (4), rör rapportering för fonderna.

Auktoriserade AIF-förvaltare och icke EES-baserade AIF-förvaltare med tillstånd att marknadsföra en alternativ investeringsfond i Sverige enligt 5 kap. 10 och 11 §§ LAIF, ska rapportera enligt mallarna 24(1) och 24(2). Om någon av fonderna använder finansiell hävstång till betydande grad ska även rapportering ske enligt mall 24(4). Registrerade förvaltare ska rapportera enligt mall 24(1).

• Esmas riktlinjer för AIFMD-rapportering (sv) (Esma 2014/869)
• Esmas exempelfiler och valideringsregler
• Esmas xml-scheman för rapportering av AIF och AIFM (zip-fil)
• Esmas mallar för AIF- och AIFM-rapportering

Fält med asterisk (*)

Fält som är markerade med en asterisk (*) rör information som FI har möjlighet att begära in. Vår inställning är dock att endast de fält som finns tillgängliga och är relevanta för den aktuella fonden ska rapporteras.

Riskmåtten Net Equity Delta, Net DV01 och Net CS01 är obligatoriska att rapportera för de fonder som rapporterar enligt artikel 24(2) i AIFMD. Du ska i övrigt också rapportera de riskmått som är markerade med en asterisk (*) i rapporteringsmallen, om de är relevanta för fonden. Lämna fältet tomt om det inte är relevant.  

Hävstången för fonden

En fonds finansiella hävstång ska uttryckas som förhållandet mellan fondens exponering och dess nettotillgångsvärde (NAV) (artikel 6.1 i kommissionens delegerade förordning [EU] nr 231/2013). Exponeringen ska motsvara summan av alla positioners absolutbelopp. Om till exempel exponeringen är 2 miljarder euro och NAV är 1 miljard euro blir beräkningen (2 miljarder/1 miljarder)*100. Resultatet blir 200%, och det är den siffran som förvaltaren ska rapportera i fält 294 och 295.

Om fonden inte har någon hävstång innebär det att förvaltaren ska rapportera 100% i fält 294 och 295.